Франция получит банковские данные UBS

Федеральный суд Швейцарии вынес долгожданное решение по делу о том, должен ли банк UBS выдать имена около 40 тысяч своих клиентов властям Франции. Само же постановление с юридической точки зрения является крайне спорным. (Портал «Швейцария Деловая»)

Федеральный суд Швейцарии поставил точку в деле о выдачи имен около 40 тысяч клиентов UBS властям Франции. После череды побед и поражений в нижестоящих административных и судебных инстанциях банк всё же проиграл в главном для него пункте: имена клиентов должны быть выданы.

Правовым основанием для выдачи является действующий между Швейцарией и Францией двусторонний международных договор об избежании двойного налогообложения. Предметом спора стало то, соответствует ли запрос Франции требованиям данного договора. Последний разрешает выдачу данных на основании конкретного и обоснованного запроса. Одновременно договор запрещает так называемый «fishing expedition».

Под «fishing expedition» понимается практика, в рамках которой подаётся общий запрос без наличия обоснования и доказательств в надежде на то, что другое государство всё же выдаст те или иные имена налоговых резидентов запрашивающей стороны.

На практике, грань между дозволенным налоговым запросом и «fishing expedition» является крайне размытой, и часто конечное решение зависит лишь от субъективной оценки лица, принимающего это самое решение. Напрашивается вывод, что проигрыш UBS в Федеральном суде Швейцарии как раз и обусловлен субъективной позицией судей, которые и составили большинство при принятии решения.

Двое судей из пяти пришли к выводу, что запрос Франции представляет из себя запрещённый «fishing expedition». Три судьи, тем не менее, подтвердили, что власти западной соседки Швейцарии выполнили требования по двустороннему соглашению.

Уже даже разделение мнений в Федеральном суде наводит на мысль о том, что запрос Франции является, по меньшей мере, спорным. Другим проблематичным моментом является то, что в настоящее время против UBS во Франции ведётся уголовное дело. Выданные по новейшему решению имена клиентов могут быть теперь использованы против банка властями Франции. Сам Федеральный суд Швейцарии исключил данную возможность. Однако, судя по всему, Федеральный суд Швейцарии забыл, что у него нет никакой власти над органами Франции, которые могут поступить в соответствии со своими целями.