ОЭСР представила стандарт автоматического обмена информацией

Организация экономического сотрудничества и развития (ОЭСР) представила стандарт автоматического обмена банковской информацией. Цель стандарта заключается в том, чтобы государства получали данные от банков и иных финансовых учреждений и обменивались ею с другими странами. Тем не менее, презентация стандарта не означает его претворение в жизнь, поскольку пока что речь идёт о юридически не обязательном и неполном документе. Кроме того, перед запуском стандарта государствам придётся достигнуть соглашение по весьма спорным моментам.

OECD legt den Standard für den Automatischen Informationsaustausch vor
Obwohl der Standard verfasst ist, stehen ihm noch viele Implementierungshindernisse im Wege.

Стандарт автоматического обмена информацией (далее – Стандарт) разрабатывался экспертами ОЭСР по поручению стран Большой 20ки. Официально он будет представлен на следующей неделе в рамках заседания стран G20 в Сиднее. В представленных наработках (их можно скачать здесь) указывается, какая информация подлежит обмену и на кого Стандарт распространяется (виды банков и категории имущества).

Больше вопросов, чем ответов
Пока что рано говорить о полноценной версии Стандарта. Дело в том, что то, как он может быть технически реализован, находится ещё в стадии разработки. Ожидается, что данный процесс завершится к лету 2014 года. Кроме того, Стандарт ещё должен быть одобрен членами ОЭСР и далее имплементирован в национальное законодательство каждого государства, что может занять годы.

Помимо технической сложности имплементации Стандарта перед ним стоят другие проблемы. Во-первых, многие государства (в т.ч. Швейцария) готовы перенять новые правила в своё законодательство только, когда то же сделают все международные финансовые центры (например, Сингапур и Люксембург). Только в таком случае может быть достигнуто гармонизированное применение Стандарта без предоставления какой-либо юрисдикции несправедливых преимущества из-за отсутствия обязательств по новым правилам.

Во-вторых, государства так и не могут прийти к единому мнению, должны ли новые правила действовать по принципу взаимности. Так, Германия и Швейцария выступают за то, чтобы каждое государство могло как получать информацию, так и обязывалось её предоставлять своим партнёрам. Против выступают США, которые хотят лишь сохранить за собой право получать информацию.

В-третьих, крайне сомнительно, что Стандарт будет работать в отношениях между демократическими странами с независимым правосудием и государствами, в которых наличие верховенства права стоит под вопросом. Дело в том, что при обмене информации в таких случаях невозможно знать, будет ли полученная информация использоваться действительно по назначению или же для незаконных действий.

Портал «Швейцария Деловая» уже приводит подробный перечень проблем, с которыми столкнётся имплементация Стандарта автоматического обмена информацией. В данной связи по-прежнему следует исходить из сценария, что режим банковской тайны Швейцарии может быть ослаблен для США, Германии, Франции, Великобритании и Италии, но сохранится в полном объёме для России и других стран СНГ. Кроме того, Правительство в Берне постановило сохранить тайну вкладов внутри самой Швейцарии.

Обновление от 29.10.2014: 51 государство согласилось перейти на автоматический обмен налоговой информацией

Читай также:
Налоговые запросы Индии в Швейцарию остаются без ответа
Швейцарская банковская тайна останется для России тайной
США и ЕС заставят Сингапур поднять налоги

Ключевые слова: стандарт автоматического обмена информацией