Краткая ретроспектива налогового спора между Швейцарией и США

Основные этапы развития налогового спора между Швейцарией и США:

1. Апреля 2008. После признательных показаний Бредли Биркенфельда (Bradley Birkenfeld) США начинают подозревать других налоговых консультантов банка UBS в пособничестве американцам в уклонении от уплаты налогов.

6. Июня 2008. Власти США требуют от банка UBS выдачи данных около 20 тысяч американских клиентов.

18. Февраля 2009. Для того, чтобы урегулировать налоговый спор с США , банк UBS выплачивает 780 миллионов долларов в качестве штрафа.

19. Августа 2009. Швейцария и США приходит к компромиссу, по условиям которого подлежат передаче в США данные 4450 американцев.

17. Июня 2010. Швейцарский парламент даёт зеленый свет достигнутому между США И Швейцарией компромиссу.

1. Февраля 2011 – 31. Марта 2011. По обвинению в пособничестве в уклонении от уплаты налогов власти США заключают под стражу некоторых работников банков Credit Suisse и Wegelin.

15. Июля 2011. США начинают расследование против банка Credit Suisse.

1. Сентября 2011. США угрожают исками против Credit Suisse и других банков, если Швейцария не выдаст данные об американских гражданах, которых финансовые власти США подозревают в уклонении от уплаты налогов.

1. Ноября 2011. США прекращают судебное преследование против банка UBS. Тем не менее, в поле зрения американских органов остаются другие швейцарские банки.

9. Декабря 2011. США требуют предоставления данных о советниках американских граждан, подозреваемых в уклонении от уплаты налогов.

4. Января 2012. В суде Нью-Йорка начинается судебное разбирательство против трёх работников банка Wegelin.

1. Марта 2012. Швейцарский парламент разрешает групповые налоговые запросы при оказании международное помощи в налоговых вопросах.

1. Августа 2012. Бредли Биркенфельд (Bradley Birkenfeld) досрочно выпущен из заключения.

29. Мая 2013. Министр финансов Швейцарии Эвелин Видмер-Шлюмпф (Eveline Widmer-Schlumpf) представляет проект разрешения налогового спора с США (так называемый Lex USA). В соответствии с документом банки должны сами решать, будут ли они сотрудничать с властями США.

12. Июня 2013. Совет кантонов (Малая камера Парламента) поддерживает принятие Lex USA.

18. Июня 2013. Национальный совет (Большая камера Парламента) решает (126 голосов «за», 67 «против») не начинать дискуссию о принятии Lex USA. Данное решение автоматически означает отклонение законопроекта.

19. Июня 2013. Совет кантонов вновь одобряет Lex USA. Тем не менее, Национальный совет остаётся на своей прежней позиции, что означает окончательный провал Lex USA.

3. Июля 2013. После непринятия Lex USA Эвелин Видмер-Шлюмпф представляет общественности так называемый «план Б», в соответствии с которым банки, чтобы иметь возможность передать соответствующую информацию в США, должны будут получать отдельное разрешение Федерального совета (правительства Швейцарии).

10. Июля 2013. 14 швейцарских банков подают прошение в правительство Швейцарии, чтобы последнее разрешило выдать властям США данные о банковских работниках, которых американская фемида подозревает в пособничества американцам по уходу от налогов.

16. Августа 2013. Партнёр одной из известных швейцарских юридических фирм признаёт вину в суде Нью-Йорка за пособничество американцам в уклонении от уплаты налогов.