Открыть счет, зарегистрировать компанию, осуществить инвестиции, купить недвижимость в Дубае — данные транзакции для многих граждан СНГ не являются чем-то недоступным или невозможным. Наоборот, в условиях глобализации всё больше людей проявляют интерес к зарубежным юрисдикциям. Тем не менее, перед тем, как непосредственно преступить к каким-либо действиям, следует ознакомиться с политическими, экономическими и культурными аспектами выбранной страны и детально рассмотреть связанные с ней риски.
Портал «Швейцария Деловая» публикует в разделе «Новости мировых финансов» краткое описание рисков, связанных с юрисдикциями, которые в той или иной степени могут считаться конкурентами Швейцарии. Разумеется, читатели могут подумать (и имеют на это полное право), что в данном деле мы можем быть не совсем объективными, поскольку в определённой степени заинтересованы в успехе именно Альпийской республики. Тем не менее, мы решили в лаконичной форме отразить наиболее важные риски каждой из юрисдикций, наличие которых (рисков) в полной мере признано в профессиональном сообществе. В конечном итоге именно читателю решать, следует ли учитывать описанные риски при выборе конкретной юрисдикции.
Риски (кратко)
1. Авторитарный политический режим
2. Опасная близость к зонам (возможных) вооруженных конфликтов
3. Экзотичность права
4. Существенная разница в менталитете
5. Репутация «серой» юрисдикции
6. Неспособность противостоять внешнему давлению
Риски (подробно)
Политическая обстановка
Почему важно иметь представление о политическом режиме соответствующей юрисдикции? Дело в том, что надёжность юрисдикции в определённой степени связана со степенью демократизации соответствующих институтов общества и государства. Например, авторитарный режим всегда порождает риск недовольства среди населения и, как следствие, нестабильность в деловой сфере. Для иностранных инвесторов авторитарные режимы опасны еще и тем, что правительственные структуры в любой момент могут экспроприировать имущество без встречной компенсации. Напротив, демократический режим является залогом успешного развития бизнеса. Поэтому сложно переоценить значение влияния данного фактора при выборе конкретной юрисдикции. Так чего же на самом деле следует ожидать от Дубая? Счет в Дубае
Дубай, будучи частью ОАЭ, является абсолютной наследуемой монархией. В данном ёмком определении умещается суть возможных рисков, связанных с ведением коммерческой деятельности: успех иностранного предприятия зависит от благосклонности монарха, чья власть в Эмирате практически абсолютна.
Близость к зонам (возможных) вооруженных конфликтов
Дубаю располагается по соседству сразу с несколькими нестабильными регионами.
Война в Сирии. В настоящее время в Сирии развернулась полномасштабная гражданская война, в которую уже сейчас косвенно втянуты государства Персидского залива. В любое время вооруженные столкновения из Сирии могут перекинутся на соседние страны.
Политический кризис в Египте. К середине августа 2013 года обстановка в Египте рискует выйти из под контроля из-за открытого противостояния движения «Братья-мусульмане» с военным правительством Египта, которое ранее свергло Президента Мурси.
Риск полномасштабной войны в Иране. До сих пор так и не найдено решение проблемы атомной программы Ирана. Если Тегеран продолжит обогащение урана, Израиль (и, вероятно, США) нанесёт удар по территории Ирана. Напомним, что Дубай располагается всего лишь по другую сторону иранского берега Персидского залива.
Экзотичность права
Выбирая туристическое направление, выбор может склоняться в пользу экзотических стран, в которых можно получить новые, порой самые неожиданные впечатления. Однако ситуация диаметрально противоположная, когда речь заходит о предпринимательской деятельности или сохранении активов: любой человек, заботящийся о своих капиталах, понимает, что экзотика правового регулирования трудно совместима с успехом в бизнесе. Правовое регулирование и обычаи делового оборота в Дубае могут разительно и непредсказуемо отличаться от российского правопорядка.
Конституция ОАЭ называет мусульманское право в качестве источника государственного права. Таким образом, правовую систему Дубая можно охарактеризовать, как систему, которая испытывает на себе, в той или иной мере, влияние норм шариата. Составной частью данного правопорядка являются религиозные установления и предписания ислама, а также органически связанные с ними нравственные и юридические нормы. Для российского/европейского менталитета данные нормы не самоочевидны, соответственно, некоторые действия, вполне приемлемые и даже обычные России, могут караться наказанием в Дубае. Так, у иностранного гражданина могут возникнуть неприятности, если он, например, будет принимать пищу или воду в общественном месте в определённое время в период соответствующих религиозных праздников.
Существенная разница в менталитете
С предыдущим пунктом тесно связана существенная разница в менталитете. Различие в понимании одних и тех же вещей и событий будут каждый раз играть против россиян, которым, по определению, наиболее близок европейский менталитет.
Более того, из-за расхождений России с арабским миром (а Дубай является частью последнего) в политической оценки событий в Сирии отношения между РФ и ОАЭ заметно ухудшились.
«Серая» юрисдикция
Использование непрозрачных юрисдикций может обернуться проблемами в России для любого. Дело в том, что такой офшор, как Дубай, может вызвать повышенное внимание российских налоговых органов только в силу самой плохой репутации данного «серого» оффшора.
В соответствии с Приказом Министерства финансов РФ № 108н от 13 ноября 2007 года (в последней редакции от 21 августа 2012 года) ОАЭ (а значит, и эмират Дубай) отнесён к проблемным оффшорным зонам, с которыми у России не установлен режим обмена налоговой информацией. Соответственно, транзакции с таким офшором будут подвергаться тщательной проверке.
Международное давление
Не секрет, что на международном уровне предпринимаются шаги по борьбе со злоупотреблением «серыми» юрисдикциями. В этой связи на них оказывается давление, чтобы они изменили своё законодательство и заключили международные договоры для целей борьбе с уклонением от уплаты налогов. До настоящего времени Дубай не были в полной мере затронуты данными мерами, что однако не означает, что упомянутая тенденция их не коснётся. Напротив, давление на названные юрисдикции будет только возрастать, что делает нелогичным ведение бизнеса с использованием данной юрисдикции.
Уже есть примеры, когда рассматриваемая юрисдикция сдалась перед давлением, идущим извне. Так, США потребовали от властей ОАЭ, чтобы банк Noor Islamic эмирата Дубай прекратил финансовые операции с Ираном. 29 февраля 2012 года власти Дубая подтвердили, что банк подчинился требованию американских властей.
