Британские Виргинские острова приняли антиоффшорное законодательство

С 2019 года Британские Виргинские острова перестают быть юрисдикцией, столь удобной для регистрации так называемых «компаний-пустышек». Из-за давления Европейского союза оффшор был вынужден в самом конце 2018 года принять Закон об экономическом присутствии. Что следует ожидать от этого правового акта? (Портал «Швейцария Деловая»)

Закон об экономическом присутствии (The Economic Substance Act) стал реальностью. Британские Виргинские острова (БВО) приняли Акт 19 декабря 2018 года. Данная дата неслучайна: именно на этот день для БВО был со стороны ЕС назначен дедлайн для принятия антиоффшорного законодательства. Уже с 1 января 2019 года Закон об экономическом присутствии вступил в силу.

Закон вводит целый ряд новый требований для юридических лиц, претендующих на регистрацию на БВО. Как уже следует из названия Закона, от компаний потребуют вести реальную деятельность на Островах.

Данное условие означает, что вести бизнес через БВО при отсутствии так называемого какого-либо «экономического присутствия» (директора, офиса, «адекватных расходов») станет невозможным. Иными словами, по новому Закону Британские Виргинские острова теряют как раз те преимущества, которые так привлекали желающих иметь «бюджетную» оффорную компанию.

Уже зарегистрированным на БВО компаниям предоставляется короткий переходный период для приведения своей деятельности в соответствие с новым Законом. В случае невыполнения данного условия компания утратит регистрацию на БВО. Кроме того, за нарушение Закона установлен штраф, минимальный размер которого установлен на уровне в 5 тысяч долларов США. В случае неуплаты штрафа начинает действовать каскадная система увеличения штрафов.

Регистрация новый компаний на БВО, начиная с 1 января 2019 года, возможна лишь при условии полного соблюдения предписаний Закона об экономическом присутствии.

Помимо введения требования об «экономическом присутствии» Закон содержит ещё одно важное положение. По нему, зарегистрированные на БВО компании должны предоставлять финансовым властям (International Tax Authority) любую информацию, «обоснованно необходимую» («reasonably required») для проверки выполнения Закона.