После того, как Lex USA не нашел необходимой поддержки в нижней палате Швейцарского парламента, Министр финансов Эвелин Видмер-Шлюмпф (Eveline Widmer-Schlumpf) предложила план «Б», который должен стать альтернативным способом разрешения затянувшегося спора властей США и швейцарских банков.
Начиная с 2008 года, власти США преследуют в своих судах некоторые швейцарские банки, которые, по мнению американских чиновников, помогали американцам в сокрытии их имущества от налогообложения в США. Чтобы перевернуть страницу судебных разбирательств, швейцарским банкам необходимо было выдать сведения о лицах, помогающих американским гражданам, имеющих счета в Альпийской республике. Однако сделать это банки без одновременного нарушения законов Швейцарии (а именно – банковской тайны) не могли. Для этой цели путём принятия Lex USA швейцарское правительство планировало создать необходимое правовое основание для действий затронутых швейцарских банков по передаче соответствующих сведений в США. Несмотря на это, Парламент с Федеральным советом (коллективным правительством) не согласился.
Тем не менее, Федеральный совет не пожелал оставлять швейцарские банки один на один с американской фемидой. Именно этим обусловлено возникновение плана «Б», который должен стать альтернативой Lex USA и одновременно не нуждаться в санкции парламента.
В качестве плана «Б» планируется издание правительством Швейцарии постановления (подзаконного акта). Однако вполне логично, что сам по себе подзаконный акт не может изменить режим банковской тайны, установленный на законодательном уровне. Чтобы добиться данной цели, постановление должно базироваться на каком-либо законодательном акте. И такой акт есть. Статья 271 Уголовного кодекса Швейцарии предусматривает соответствующую возможность. Так, швейцарские банки не будут подвергаться ответственности за выдачу банковской информации властям США, если такие свои действия они осуществляли в рамках изданного Правительством постановления и для целей избежания преследования в США.
Напомним, что, по оценкам экспертов, 14 швейцарских банков находятся под наблюдением властей США. Среди них: Credit Suisse, Zürcher Kantonalbank, Basler Kantonalbank, Julius Bär, HSBC, Pictet. Пока окончательно не ясно, будет ли постановление издаваться для каждого отдельного банка или же Правительство примет единый документ, который будет действовать для всех затронутых банков. Известно, что Федеральный совет пропишет «правила игры», то есть банки не смогут передать информации больше, чем этого требуется для урегулирования судебного спора в США.
Тем не менее, правительство Швейцарии планирует включить в постановление(-я) положения о защите банковских сотрудников и третьих лиц (независимых управляющих активами, а также адвокатов). Так, банки будут обязаны предварительно уведомить всех лиц, о ком информация подлежит передаче в США. В таком случае на действие банка может быть подана жалоба в швейцарский суд. Подобной возможностью летом 2014 года воспользовался адвокат из Цюриха, подав в суд на банк Cornèr.
Кроме того, банки должны будут соблюдать положения трудового законодательства, а также дополнительно обсудить вопросы пенсионного обеспечения затронутых лиц (поскольку, вероятно, после передачи соответствующих данных в США они не смогут работать в банковской или юридической сфере).
См. также историю развития спора властей США с швейцарскими банками
